Avis important
Cet article est fourni à titre informatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil fiscal. Consultez un comptable ou fiscaliste pour votre situation personnelle.
La règle générale : gains non imposables pour les joueurs occasionnels
L'Agence du revenu du Canada (ARC) considère les gains de jeux de hasard comme des aubaines (windfalls) — des rentrées d'argent inattendues qui ne sont pas le résultat d'un travail ou d'un investissement. En tant qu'aubaines, ils ne sont généralement pas inclus dans le revenu imposable.
Cette règle s'applique à la grande majorité des joueurs québécois qui jouent pour le divertissement, qu'ils jouent sur Espace Jeux, dans un casino terrestre, ou sur un casino offshore.
Exception : le joueur professionnel
L'ARC peut considérer vos gains de casino comme des revenus d'entreprise imposables si vous pouvez être qualifié de joueur professionnel. Les critères examinés incluent :
- Le jeu est votre principale ou significative source de revenus
- Vous jouez de façon systématique et régulière avec l'intention de faire un profit
- Vous consacrez un nombre d'heures considérable au jeu chaque semaine
- Vous tenez des registres détaillés de vos gains et pertes
Si vous êtes considéré comme joueur professionnel, vous pouvez aussi déduire vos pertesde casino comme dépenses d'entreprise — ce qui peut être avantageux fiscalement.
Casinos offshore et impôts
L'ARC ne fait pas de distinction entre les gains réalisés dans un casino canadien, un casino terrestre à Las Vegas, ou un casino offshore en ligne. La règle fiscale est identique : gains non imposables pour les joueurs occasionnels, potentiellement imposables pour les joueurs professionnels.
La seule subtilité : si vous recevez vos gains en Bitcoin, la conversion en dollars canadiens peut créer un gain ou une perte en capital selon le prix du Bitcoin entre le moment du gain et celui de la conversion. Consultez notre guide complet sur la fiscalité casino au Québec.
Questions fréquentes
Dois-je déclarer mes gains de casino sur ma déclaration de revenus au Canada ?
Pour la majorité des joueurs occasionnels, non. L'ARC considère les gains de jeux de hasard comme des aubaines non imposables. Cependant, si le jeu est votre principale source de revenus ou si vous jouez de façon professionnelle, vos gains peuvent être considérés comme des revenus d'entreprise.
Qu'est-ce qui distingue un joueur occasionnel d'un joueur professionnel selon l'ARC ?
L'ARC examine : la régularité et la fréquence du jeu, si le jeu est votre principale source de revenus, si vous utilisez des stratégies systématiques pour générer des profits, et si vous consacrez un temps considérable au jeu. Il n'existe pas de seuil de gains précis — c'est une évaluation au cas par cas.
Les gains dans un casino offshore sont-ils traités différemment ?
Non. L'ARC traite les gains de casino offshore de la même façon que les gains dans un casino terrestre canadien. La règle est la même : gains non imposables pour les joueurs occasionnels.
Un casino en ligne peut-il me fournir un relevé fiscal ?
Les casinos en ligne ne sont généralement pas tenus de fournir des relevés fiscaux canadiens. Certains casinos offshore peuvent fournir un historique de transactions sur demande, mais ce n'est pas une obligation légale.
Dois-je déclarer mes gains si je joue à Espace Jeux (Loto-Québec) ?
Non. Les gains de loterie et jeux gérés par Loto-Québec ne sont pas imposables au Canada pour les joueurs occasionnels, conformément à la politique de l'ARC sur les aubaines.
Guides complémentaires
